Описание

Семинары по предмету "Налоговое право"

Оценка 5.

 

Задание 1

Вопрос 1. Понятие «налог» имеет:

1) экономический и правовой смысл;

2) экономический, правовой и философский смысл;

3) правовой и философский смысл.

 

Вопрос 2. Первые упоминания о налоге содержатся:

1) в философских трактатах античных мыслителей;

2) в экономических трактатах античных и восточных мыслителей;

3) в философских и экономических трактатах средневековых мыслителей.

 

Вопрос 3. Как на заре человеческой цивилизации философы трактовали налог?

1) как общественно необходимое, но вредное явление;

2) как общественно бесполезное, но необходимое явление;

3) как общественно необходимое и полезное явление.

 

Вопрос 4. Какие первоначальные налоговые формы можно считать варварскими?

1) использование труда рабов и жертвоприношения;

2) военные трофеи, использование труда рабов, жертвоприношения и др.;

3) военные трофеи и жертвоприношения.

 

Вопрос 5. Первым прообразом налогов можно считать:

1) налог «на побежденных» (дань с побежденного народа);

2) использование труда рабов;

3) налог «побежденных» (дань с побежденного народа), использование труда рабов.

 

Вопрос 6. Первым примером правового регулирования налогообложения можно признать:

1) Законы XII таблиц;

2) Законы Хаммурапи;

3) Свод законов Ману.

 

Вопрос 7. Возникновение налогов относят к периоду:

1) становления первых государственных образований;

2) когда появляется товарное производство, формируется государственный аппарат – чиновники, армия, суды;

3) верно 1 и 2.

 

Вопрос 8. В идеале расходы государства:

1) не должны превышать доходы;

2) должны превышать доходы;

3) должны быть равными доходам.

 

Вопрос 9. Примером того, что налоги могут быть как тормозом, так и двигателем экономики, может служить:

1) ставка НДС;

2) ставка налога на прибыль;

3) ставка акцизов.

 

Вопрос 10. Кто определил налоги как дозволенную форму грабежа?

1) Ш. Монтескье;

2) Ф. Аквинский;

3) А. Смит.

 

Вопрос 11. Кто наиболее четко сформулировал принципы налогообложения?

1) А. Смит;

2) Ш. Монтескье;

3) В.И. Ленин;

 

Вопрос 12. «Аксиомами» налоговой политики стали принципы:

1) Ш. Монтескье;

2) А. Смита;

3) Ф. Аквинского.

 

Задание 2

Вопрос 1. Сколько методов выделяют в налоговом праве?

1) два;

2) три;

3) четыре.

 

Вопрос 2. В какой статье Конституции РФ закреплены основополагающие принципы налогового права?

1) в ст. 43;

2) в ст. 61;

3) в ст. 57.

 

Вопрос 3. Какие основополагающие принципы налогового права закреплены в Конституции РФ?

1) всеобщность и законность;

2) всеобщность и неотвратимость;

3) законность и неотвратимость.

 

Вопрос 4. Налоговое законодательство и гражданское законодательство:

1) имеют близкий по содержанию предмет правового регулирования – имущественные отношения и одинаковые методы;

2) имеют близкий по содержанию предмет правового регулирования - имущественные отношения, но различные методы;

3) имеют различные предметы правового регулирования, но одинаковые методы.

 

Вопрос 5. Методом регулирования налогового права по преимуществу является:

1) диспозитивный метод;

2) императивный метод;

3) верно 1 и 2.

 

Вопрос 6. Можно выделить ... системы принципов, соответствующих каждой сфере налоговых отношений:

1) три;

2) две;

3) четыре.

 

Вопрос 7. В какой работе А. Смитом были выделены пять основных принципов налогообложения?

1) «Материализм и эмпириокритицизм»;

2) «Трактат о доходах»;

3) «Исследование о природе и причинах богатств налогов».

 

Вопрос 8. Высший принцип налогообложения - это:

1) принцип справедливости;

2) принцип соразмерности;

3) принцип определенности.

 

Вопрос 9. Из каких составляющих складывается принцип соразмерности налогообложения?

1) пропорциональности и обоснованности;

2) пропорциональности, обоснованности и допустимости налоговых изъятий;

3) пропорциональности и допустимости налоговых изъятий.

 

Вопрос 10. В содержании нормы ст.108 НК РФ можно уловить идею, сформулированную еще:

1) Веспасианом;

2) Нероном;

3) Ульпианом.

 

Вопрос 11. Основным источником налогового права является:

1) Конституция РФ;

2) Налоговый кодекс РФ;

3) международные договоры РФ.

 

Вопросы 12. Основным законом в системе законодательства о налогах и сборах в РФ является:

1) Налоговый кодекс РФ;

2) Бюджетный кодекс РФ;

3) Гражданский кодекс РФ.

 

Задание 3

Вопрос 1. По способу взимания налогов различают:

1) прямые и косвенные налоги;

2) налоги с физических лиц и налоги с юридических лиц;

3) федеральные налоги, региональные налоги, местные налоги.

 

Вопрос 2. Деление налогов на общеобязательные и факультативные относится к классификации налогов:

1) по порядку введения налогов и сборов;

2) по способу взимания;

3) по целевой направленности введения налога.

 

Вопрос 3. Деление налогов на прямые и косвенные ...:

1) не является абсолютным;

2) является абсолютным;

3) может быть и абсолютным и не абсолютным.

 

Вопрос 4. Сколько видов налогов предусматривает Налоговый кодекс РФ?

1) четыре;

2) три;

3) пять.

 

Вопрос 5. Не предусмотренные Налоговым кодексом РФ налоги и сборы устанавливаться ...:

1) могут, но только в республиках, входящих в состав РФ;

2) могут, но только в городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге;

3) не могут.

 

Вопрос 6. К региональным налогам относятся:

1) налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог;

2) налог на имущество физических лиц, земельный налог;

3) налог на прибыль организаций, акцизы, налог на добавленную стоимость и др.

 

Вопрос 7. К местным налогам относятся:

1) налог на имущество физических лиц, земельный налог;

2) налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог;

3) налог на прибыль организаций, акцизы, налог на добавленную стоимость и др.

 

Вопрос 8. К федеральным налогам относятся:

1) налог на имущество физических лиц, земельный налог;

2) налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, и др.;

3) налог на игорный бизнес, транспортный налог и др.

 

Вопрос 9. Какие основные функции выполняют налоги на данном этапе?

1) фискальную, распределительную, регулирующую, контрольную, поощрительную;

2) фискальную, распределительную, контрольную и регулирующую;

3) распределительную, регулирующую, контрольную, поощрительную.

 

Вопрос 10. Кто из перечисленных ниже экономистов считает, что налоги существуют в обществе исключительно для регулирования экономических отношений?

1) А. Смит;

2) Д. Кейнс;

3) К. Маркс.

 

Вопрос 11. Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие основания, порядок и условия применения льгот ... носить индивидуальный характер:

1) не могут;

2) могут;

3) могут в исключительных случаях.

 

Вопрос 12. Изменение установленного срока уплаты налога и сбора ...:

1) не допускается ни при каких обстоятельства;

2) допускается в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ и нормативными актами субъектов Российской Федерации;

3) допускается только в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ.

 

Задание 4

Вопрос 1. Общественные отношения, входящие в налоговую сферу, могут быть представлены в виде .... основных групп:

1) трех;

2) двух;

3) пяти.

 

Вопрос 2. Структура налоговых правоотношений включает в себя:

1) субъект и объект;

2) объект и содержание;

3) субъект, объект, содержание.

 

Вопрос 3. Субъектами налоговых правоотношений являются:

1) налогоплательщики (юридические и физические лица), уполномоченные государственные налоговые и иные органы, налоговые представители (налоговые агенты);

2) налогоплательщики (юридические и физические лица) и уполномоченные государственные налоговые и иные органы;

3) налогоплательщики (юридические и физические лица), уполномоченные государственные налоговые органы, налоговые представители (налоговые агенты).

 

Вопрос 4. Содержание налоговых правоотношений составляют:

1) субъективные права и объективные обязанности их участников;

2) субъективные права и субъективные обязанности их участников;

3) объективные права и субъективные обязанности их участников.

 

Вопрос 5. Налоговые агенты:

1) имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ;

2) имеют те же права, что и налогоплательщики;

3) не имеют тех же прав, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ.

 

Вопрос 6. Права и обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу РФ имеют:

1) только сами налоговые органы;

2) транспортные организации (перевозчики);

3) таможенные органы.

 

Вопрос 7. Причиненные налоговыми и таможенными органами убытки налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам возмещаются за счет:

1) федерального бюджета в порядке, предусмотренном НК РФ и иными федеральными законами;

2) регионального бюджета в порядке, предусмотренном НК РФ и иными федеральными и региональными законами;

3) местного бюджета в порядке, предусмотренном НК РФ и нормативными актами органов местного самоуправления.

 

Вопрос 8. Органы внутренних дел участвуют в налоговых проверках:

1) по постановлению руководителя или заместителей руководителя органа внутренних дел при расследовании преступлений или при наличии оснований предполагать, что может быть совершено преступление, и при наличии санкции прокурора;

2) по запросу налоговых органов в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках;

3) по постановлению руководителя или заместителей руководителя органа внутренних дел при расследовании преступлений и при наличии санкции прокурора.

 

Вопрос 9. Налогоплательщикам гарантируется:

1) административная и судебная защита;

2) только административная защита;

3) только судебная защита.

 

Вопрос 10. В случае несоответствия решений нижестоящих налоговых органов законодательству о налогах и сборах:

1) их отмена и изменение возможна только в судебном порядке;

2) вышестоящие налоговые органы вправе только отменять эти решения;

3) вышестоящие налоговые органы вправе отменять и изменять эти решения.

 

Вопрос 11. Порядок проведения инвентаризации имущества налогоплательщика при налоговой проверке утверждается:

1) Министерством финансов РФ;

2) Федеральной налоговой службой РФ;

3) Счетной палатой РФ.

 

Вопрос 12. Формы расчетов по налогам и сборам и формы налоговых деклараций, обязательные для налогоплательщиков, налоговых агентов, а также порядок их заполнения, утверждает:

1) Федеральная налоговая служба РФ;

2) Министерство финансов РФ;

3) Федеральное казначейство.

 

Задание 5

Вопрос 1. Стоимость всех материальных благ, созданных обществом за определенный период и предназначенных для удовлетворения совокупных общественных потребностей в экономике, носит название:

1) валовой (совокупный) общественный продукт;

2) валовой национальный доход;

3) прибыль государства.

 

Вопрос 2. Сколько стадий проходят в своем движении ВОП и ВНД?

1) три;

2) четыре;

3) пять.

 

Вопрос 3. Кто считается основоположником экономики коммунизма?

1) К. Маркс;

2) Ф. Энгельс;

3) В.И. Ленин.

 

Вопрос 4. Кто называл налог пятым богом рядом с собственностью, семьей, порядком и религией?

1) К. Маркс;

2) А. Смит;

3) Д. Риккардо.

 

Вопрос 5. Обязанность по уплате налога исполняется:

1) в валюте Российской Федерации, а в определенных случаях в иностранной валюте или в валюте субъектов Российской Федерации;

2) в валюте Российской Федерации;

3) в валюте субъектов Российской Федерации.

 

Вопрос 6. Взыскание налога с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя:

1) может производиться при недостаточности средств на рублевых счетах;

2) может производиться независимо от достаточности средств на рублевых счетах;

3) не производится.

 

Вопрос 7. Решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя принимается:

1) в течение трех лет после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

2) в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога;

3) в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога.

 

Вопрос 8. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме:

1) отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита;

2) отсрочки, рассрочки;

3) инвестиционного налогового кредита.

 

Вопрос 9. Изменение срока уплаты налога и сбора:

1) не отменяет существующей и не создает новой обязанности по уплате налога и сбора;

2) не отменяет существующей и создает новую обязанность по уплате налога и сбора;

3) отменяет существующую и создает новую обязанность по уплате налога и сбора.

 

Вопрос 10. Подача заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки или инвестиционного кредита ... начисление пеней на сумму налога, подлежащего уплате.

1) приостанавливает;

2) не приостанавливает;

3) по усмотрению налогового органа приостанавливает или не приостанавливает.

 

Вопрос 11. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке передается налоговым органом в банк:

1) на бумажном носителе:

2) в электронном виде;

3) на бумажном носителе или в электронном виде.

 

Вопрос 12. Если определенные суммы налогов и сборов уплачены излишне или излишне взысканы, то такие суммы:

1) подлежат зачету или возврату;

2) подлежат зачету;

3) подлежат возврату.

 

Задание 6

Вопрос 1. Налогом, с которого начинается часть 2 Налогового кодекса РФ, является:

1) налог на добавленную стоимость;

2) налог на прибыль организаций;

3) акцизы.

 

Вопрос 2. Понятие добавленной стоимости:

1) имеет однозначную трактовку;

2) не имеет однозначной трактовки;

3) верно 1 и 2, в зависимости от ситуации.

 

Вопрос 3. Сколько можно сформулировать механизмов для расчета НДС?

1) четыре;

2) два;

3) пять.

 

Вопрос 4. Налогообложение налогом на добавленную стоимость производится по ставкам:

1) 10 и 18 процентов;

2) 0, 10 и 18 процентов;

3) 18 процентов.

 

Вопрос 5. Для НДС установлен налоговый период:

1) квартал;

2) календарный месяц;

3) календарный год.

 

Вопрос 6. Для акцизов установлен налоговый период:

1) квартал;

2) календарный месяц;

3) календарный год.

 

Вопрос 7. Для налога на доходы физических лиц установлен налоговый период:

1) квартал;

2) календарный месяц;

3) календарный год.

 

Вопрос 8. Налогообложение на доходы физических лиц производится по ставкам:

1) 13, 35, 30, 15 и 9 процентов;

2) 13 процентов;

3) 13, 35 и 9 процентов.

 

Вопрос 9. Налог на прибыль организаций уплачивает по ставке:

1) 24 процента;

2) 18 процентов

3) 13 процентов.

 

Вопрос 10. В федеральный бюджет зачисляется ... процентов от установленной ставки налога на прибыль организаций:

1) 17,5;

2) 6,5;

3) 12,0.

 

Вопрос 11. В бюджеты субъектов Российской Федерации зачисляется ... процентов от установленной ставки налога на прибыль организаций:

1) 6,5;

2) 17,5;

3) 12,0.

 

Вопрос 12. Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет:

1) 6 процентов;

2) 24 процента;

3) 18 процентов.

 

Задание 7

Вопрос 1. Транспортный налог уплачивают:

1) лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения НК РФ, если НК РФ не предусмотрено иное;

2) лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения НК РФ, если НК РФ не предусмотрено иное, а также лица, владеющие указанными транспортным средствами на основании соответствующей доверенности;