Описание

Уважаемый студент!

Вам предлагается изучить материал по дисциплине «Налоговое право».

При изучении материала следует соблюдать последовательность, установленную заданиями.

Вам необходимо отметить в карточке ответов варианты правильных ответов, вписав нужные цифры (см. примеча-ние в карточке ответов). Будьте внимательны при выполнении заданий.

Тестовые задания по предмету «Налоговое право»

Оценка 5.

 

Задание 1

Вопрос 1. Как называется отрасль правовой системы Российской Федерации, которая регулирует обществен-ные отношения в сфере налогообложения?

1. финансовое право;

2. налоговое право;

3. Конституция РФ;

4. банковское право;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 2. Сколько основных особенностей налогового права Вы можете назвать?

1. 3;

2. 4;

3. 5;

4. 6;

5. 7.

 

Вопрос 3. Сколько Вы можете выделить типов отношений, регулируемых налоговым правом?

1. 4;

2. 5;

3. 6;

4. 9;

5. 12.

 

Вопрос 4. Какой правовой метод является основным в налоговом регулировании?

1. публично-правовой метод;

2. авторитарный метод;

3. императивный метод;

4. метод государственно-властных предписаний;

5. все ответы верны.

 

Вопрос 5. Как называется правовой метод, который возможен в применении к собственности (имущество и доходы) юридических и физических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления?

1. гражданско-правовой метод;

2. диспозитивный метод;

3. метод координации;

4. метод автономии;

5. все ответы верны.

 

Задание 2

Вопрос 1. Какое утверждение является истинным?

1. «Административно-правовой метод является главным, а гражданско-правовой — подчиненным, поскольку нало-говые отношения преимущественно носят финансово-административный характер»;

2. «Административно-правовой метод является подчиненным, а гражданско-правовой — главным, поскольку нало-говые отношения преимущественно носят финансово-административный характер»;

3. «Административно-правовой метод является главным, а гражданско-правовой — подчиненным, поскольку нало-говые отношения преимущественно носят имущественный характер»;

4. «Административно-правовой метод является подчиненным, а гражданско-правовой — главным, поскольку нало-говые отношения преимущественно носят имущественный характер»;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 2. Какой метод используется при регулировании отношений по заключению договоров о предоставле-нии налогового и инвестиционного налогового кредита?

1. публично-правовой метод;

2. авторитарный метод;

3. императивный метод;

4. метод государственно-властных предписаний;

5. диспозитивный метод.

 

Вопрос 3. Сколько элементов включает в себя норма налогового права?

1. 2;

2. 3;

3. 4;

4. все ответы верны;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 4. Как называется часть нормы налогового права, в которой заключены: содержание самого правила поведения, фактические условия реализации нормы, либо обстоятельства, при наличии которых надо или можно действовать определенным образом?

1. гипотеза;

2. диспозиция;

3. санкция;

4. преамбула;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 5. Как называется структурная часть нормы налогового права, которая формулирует содержание са-мого предписываемого, дозволяемого или рекомендуемого данной нормой права правила поведения?

1. гипотеза;

2. диспозиция;

3. санкция;

4. преамбула;

5. нет правильного ответа.

 

Задание 3

Вопрос 1. Как называется часть нормы налогового права, в которой указывается на правовые последствия - поощрительные или карательные меры, наступающие в случае надлежащего соблюдения, либо нарушения установленного данной нормой правила?

1. гипотеза;

2. диспозиция;

3. санкция;

4. преамбула;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 2. Какие Вы знаете способы реализации норм налогового права?

1. исполнение и применение;

2. использование и соблюдение;

3. исполнение и использование;

4. применение и соблюдение;

5. исполнение, применение, использование, соблюдение.

 

Вопрос 3. Сколько Вы можете назвать оснований классификации норм налогового права?

1. 3;

2. 4;

3. 5;

4. 6;

5. 7.

 

Вопрос 4. Как называются основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие нача-ла налогового права?

1. способы налогового права;

2. методы налогового права;

3. принципы налогового права;

4. источники налогового права;

5. формы налогового права.

 

Вопрос 5. Как формулируется принцип налогового права, который является общеправовым и опирается на конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина иначе, чем федеральным зако-ном?

1. принцип всеобщности и равенства налогообложения

2. принцип законности налогообложения;

3. принцип справедливости налогообложения;

4. принцип взимания налогов в публичных целях;

5. принцип экономического основания налогов.

 

Задание 4

Вопрос 1. Как формулируется принцип налогового права, который по другому называют «принципом равного налогового бремени»?

1. принцип всеобщности и равенства налогообложения

2. принцип законности налогообложения;

3. принцип справедливости налогообложения;

4. принцип взимания налогов в публичных целях;

5. принцип экономического основания налогов.

 

Вопрос 2. Как формулируется принцип налогового права, который отражает, что налоги и сборы взимаются с целью финансового обеспечения деятельности публичной власти (органов государственной власти и местного самоуправления)?

1. принцип всеобщности и равенства налогообложения

2. принцип законности налогообложения;

3. принцип справедливости налогообложения;

4. принцип взимания налогов в публичных целях;

5. принцип экономического основания налогов.

 

Вопрос 3. Как формулируется принцип налогового права, в соответствии с которым, не допускается установления налогов и сборов, нарушающего единое экономическое пространство РФ и, в частности, прямо или косвенно ограничивающих свободное перемещение в пределах территории РФ товаров (работ, услуг) или денежных средств?

1. принцип всеобщности и равенства налогообложения

2. принцип единства экономического пространства РФ и единства налоговой политики;

3. принцип справедливости налогообложения;

4. принцип взимания налогов в публичных целях;

5. принцип экономического основания налогов.

 

Вопрос 4. Как формулируется принцип налогового права, который отражает, что налоги и сборы не только не должны быть чрезмерно обременительными для налогоплательщиков, но и должны обязательно иметь эконо-мическое основание?

1. принцип всеобщности и равенства налогообложения

2. принцип законности налогообложения;

3. принцип справедливости налогообложения;

4. принцип взимания налогов в публичных целях;

5. принцип экономического основания налогов.

 

Вопрос 5. В каких случаях возникают имущественные отношения между участниками налоговых отношений?

1. при исчислении налогооблагаемой базы и определении видов доходов, из причинения ущерба,

2. из-за несоответствия приемов исчисления налогов принципам предпринимательской деятельности, из возмещения незаконно взысканных сумм,

3. из нарушений прав налогоплательщиков, из неправомерных действий должностных лиц,

4. из незаконного отчуждения собственности, не являющейся объектом налогообложения, при исчислении налого-облагаемой базы и определении видов доходов, из причинения ущерба, из-за несоответствия приемов исчисления налогов принципам предпринимательской деятельности, из возмещения незаконно взысканных сумм, из наруше-ний прав налогоплательщиков, из неправомерных действий должностных лиц, из незаконного отчуждения собст-венности, не являющейся объектом налогообложения;

5. нет правильного ответа.

 

Задание 5

Вопрос 1. Сколько Вы можете назвать основных видов источников налогового права?

1. 3;

2. 4;

3. 5;

4. 6;

5. 7.

 

Вопрос 2. Что включается в общее налоговое законодательство?

1. федеральное законодательство о налогах и сборах;

2. региональное законодательство о налогах и сборах;

3. нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправле-ния,

4. акты органов общей и специальной компетенции;

5. федеральные законы, не входящие в объем понятия <законодательство о налогах и сборах> и содержащие нормы налогового права.

 

Вопрос 3. Как осуществляется развитие налогового законодательства субъектов Федерации?

1. самостоятельно;

2. неавтономно;

3. в рамках их конституционных полномочий;

4. по международным правилам;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 4. Какие Вы можете назвать «проблемные» направления развития налогового законодательства?

1. Совместная компетенция Российской Федерации и ее субъектов в установлении общих принципов налогообложе-ния;

2. Взимание налогов и защита частной собственности;

3. Основные принципы установления местных налогов;

4. Совместная компетенция Российской Федерации и ее субъектов в установлении общих принципов налогообложе-ния; Взимание налогов и защита частной собственности; Основные принципы установления местных налогов;

5. Нет правильного ответа.

 

Вопрос 5. Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, которые являются налогоплательщиками, в форме отчуждения (изъятия) принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства?

1. норма налогового права;

2. налог;

3. доход;

4. прибыль;

5. нет правильного ответа.

 

Задание 6

Вопрос 1. Какие Вы знаете функции налогов в обществе?

1. распределительная и фискальная функции;

2. распределительная и контрольная функции;

3. фискальная и контрольная функции;

4. фискальная, распределительная и контрольная функции;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 2. Какие из перечисленных налогов относятся к косвенным налогам?

1. налог на прибыль, налог на доходы;

2. акцизы, налог с продаж, налог на добавленную стоимость;

3. налог на имущество организаций, налог на рекламу;

4. налог на прибыль, налог с продаж;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 3. Какие Вы знаете налоги в России в соответствии с юридической классификацией?

1. федеральные, региональные, местные;

2. прямые и косвенные;

3. налоги с юридических лиц и налоги с физических лиц;

4. закрепленные и регулирующие;

5. обязательные и факультативные.

 

Вопрос 4. Какие Вы можете назвать особенности налоговой системы России?

1. разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений;

2. налоговая система России основана на преимущественном обложении труда;

3. разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений, налоговая система России основана на преимущественном обложении труда;

4. разработана модель единых для Федерации принципов правового регулирования налоговых правоотношений, налоговая система России основана на преимущественном обложении природных ресурсов;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 5. На какие группы делятся налоги по целевой направленности введения налога?

1. федеральные, региональные, местные;

2. прямые и косвенные;

3. налоги с юридических лиц и налоги с физических лиц;

4. закрепленные и регулирующие;

5. абстрактные и целевые.

 

Задание 7

Вопрос 1. Когда вступил в силу Налоговый кодекс РФ?

Верный ответ: 1 января 1999г.!!!

1. с 1 января 2000 года;

2. с 31 декабря 1999 года;

3. с 31 декабря 2000 года;

4. с 1 января 2001 года;

5. с 1 января 2002 года.

 

Вопрос 2. Какие экономические последствия, ставшие толчком реформирования налоговой системы и введе-ния Налогового кодекса, возникли из-за отсутствия комплексного подхода при формировании налоговой сис-темы РФ?

1. обострение экономических и социальных противоречий;

2. бегство капитала за рубеж;

3. развитие теневой экономики;

4. обострение экономических и социальных противоречий, бегство капитала за рубеж, развитие теневой экономики;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 3. Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований?

1. сбор;

2. пошлина;

3. налог;

4. акциз;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 4. Какие специальные налоговые режимы предусмотрены в НК РФ?

1. применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности;

2. применения вмененного налога;

3. применения единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей;

4. применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности; применения вмененного налога; приме-нения единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей;

5. применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности; применения вмененного налога.

 

Вопрос 5. Какие официальные органы в России уполномочены принимать решения об изменении срока упла-ты налога и сбора?

1. Минфин России, финансовые органы субъекта Российской Федерации и муниципального управления, Государст-венный таможенный комитет;

2. Государственный таможенный комитет Российской Федерации или уполномоченные им таможенные органы, Центральный банк России;

3. уполномоченные органы, осуществляющие контроль за уплатой государственной пошлины, органы соответст-вующих внебюджетных фондов, министерства и ведомства;

4. Центральный банк России; министерства и ведомства;

5. Нет правильного ответа.

 

Задание 8

Вопрос 1. Что из перечисленного является обязательными элементами налога?

1. налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база;

2. налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога;

3. порядок и сроки уплаты налога в бюджет;

4. налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет;

5. объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

 

Вопрос 2. Что в соответствие с российским законодательством относится к объектам налогообложения?

1. доходы (прибыль); стоимость определенных товаров; предпринимательская деятельность;

2. отдельные виды деятельности налогоплательщиков; операции с ценными бумагами; предпринимательская дея-тельность;

3. пользование природными ресурсами; имущество юридических и физических лиц; передача имущества; предпри-нимательская деятельность;

4. предпринимательская деятельность; доходы (прибыль); стоимость определенных товаров;

5. доходы (прибыль); стоимость определенных товаров; отдельные виды деятельности налогоплательщиков; опера-ции с ценными бумагами.

 

Вопрос 3. Как называются налоговые ставки, которые действуют в одинаковом процентном отношении к объ-екту налога без учета дифференциации его величины?

1. твердые,

2. пропорциональные,

3. прогрессивные,

4. регрессивные;

5. нет правильного ответа.

 

Вопрос 4. Какое из приведенных утверждений является истинным?

1. Льготы никогда не предусматриваются в законе о соответствующем налоге.

2. В законе о соответствующем налоге также никогда не указываются органы, которые вправе предоставить льготы.

3. По всем видам налогов льготы должны применяться только в соответствии с действующим законодательством.

4. В российском законодательстве разрешено предоставлять льготы, носящие индивидуальный характер.

5. Все утверждения ложны.

 

Вопрос 5. Как называется размер налога, который взимается с единицы налогообложения или объекта налого-обложения в целом?

1. объект налогообложения;

2. налоговая база;

3. налоговый период;

4. налоговые ставки;

5. порядок исчисления налога.

 

Задание 9

Вопрос 1. Как называется экономическая категория, которая служит для обозначения охраняемых государст-вом общественные отношения, возникающих в сфере налогообложения, которые представляют собой социаль-но значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права?

1. налоговое право;

2. налоговые правоотношения;

3. финансовые правоотношения;

4. налоговый кодекс;

5. налоговое законодательство.

 

Вопрос 2.