Налоги и налогообложение. Тестовые задания для МЭИ (4 вариант)
Тестовые задания по предмету "Налоги и налогообложение"
№ 1. Налогообложение - это совокупность денежных отношений, одним из которых непременно является:
1. государство и муниципальное образование;
2. государство или муниципальное образование;
3. только государство.
№ 2. Для какого принципа налоговой системы характерно следующее: не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств, а также введение региональных налогов, которое может ограничивать свободное перемещение товаров, услуг, финансовых средств в пределах единого экономического пространства?
1. для принципа стабильности налоговой системы;
2. для принципа единства налоговой системы:
3. для принципа мобильности налоговой системы.
№ 3. В течение какого времени формируется база налогообложения? Этот главный вопрос этапа налогообложения характерен для следующего элемент налогообложения:
1. база налогообложения;
2. налоговый период;
3. налоговая ставка.
№ 4. Лицо, за счет чистого дохода которого и конечном счете уплачивается в бюджет сумма налога, считается:
1. законным представителем;
2. налоговым агентом;
3. носителем налога.
№ 5. Объектами налогообложения могут быть:
1. операции по реализации товаров (работ, услуг);
2. имущество;
3. прибыль;
4. доход;
5. все вышеперечисленное.
№ 6. Льгота, направленная на уменьшение налоговой ставки или окладной суммы, - это
1. инвестиционный налоговый крепит;
2. преференция:
3. целевой налоговый кредит.
№ 7. Сколько видов налоговой ответственности существует?
1. один: только административная налоговая ответственность;
2. два: административная налоговая ответственность и уголовная налоговая ответственность;
3. один: только уголовная налоговая ответственность.
№ 8. К какой категории налогов относится НДС?
1. относится к прямым налогам;
2. всегда относится к категории косвенных налогов;
3. обычно относится к категории косвенных налогов, вместе с тем в некоторых случаях приобретает признаки прямого налога.
№ 9. Бюджетная надбавка к оптовой цене, которую плательщик налога предъявляет покупателю и которая затем направляется в бюджет - это
1. уплаченный НДС;
2. входящий НДС;
3. выходящий НДС.
№ 10. Плательщики НДС
1. составляют счета-фактуры;
2. счета-фактуры не составляют;
3. в некоторых случаях составляют счета-фактуры.
№ 11. Внереализационные доходы
1. не облагаются налогом на прибыль организаций;
2. облагаются налогом па прибыль организаций;
3. в некоторых случаях облагаются налогом на прибыль организаций.
№ 12. Принцип определенности, согласно которому:
1. сумма, способ и время платежа должны быть точно и заранее известны плательщику
2. налог уплачивается обязательно каждым налогоплательщиком
3. отдельные виды налогов заранее не известны плательщику
№ 13. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:
1. налогоплательщика;
2. налогового органа.
№ 14. К акту законодательства о налогах и сборах относятся.
1. нормативный правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах, принятый в соответствии с НК РФ;
2. инструкция по заполнению налоговых деклараций, изданная Министерством по налогам и сборам по согласованию с Министерством финансов РФ;
3. единый государственный реестр налогоплательщиков.
№ 15. Какой из перечисленных налогов относится к федеральным:
1. земельный налог
2. налог на имущество организаций
3. водный налог
№ 16. Какие виды налогов не относятся к региональным?
1. налог на имущество
2. НДС
3. транспортный налог
№ 17. Какой из перечисленных налогов относится к местным:
1. единый социальный налог;
2. налог на имущество организаций;
3. земельный налог.
№ 18. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога.
1. налоговая база;
2. налоговая ставка;
3. налоговая льгота;
4. налоговый период.
№ 19. Налогоплательщиком - налоговым резидентом РФ является физическое лицо, фактически находящееся на территории РФ:
1. не менее 183 дней в течении последних 12 месяцев;
2. не менее 360 дней в течении последних 12 месяцев;
3. не менее 90 дней в течении последних 12 месяцев.
№ 20.. Налогоплательщиками и плательщиками сборов являются:
1. все организации и физические чипа.
2. организации и физические лица, на которые в соответствии с налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы;
3. организации, а также физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев в календарном году.
№ 21. Какой фактор является решающим для признания обособленного подразделения таковым для целей налогообложения.
1. его создание отражено в учредительных документах организации;
2. наделение его определенными полномочиями;
3. наличие стационарных рабочих мест.
№ 22. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются нормативными актами представительных органов местного самоуправления:
1. самостоятельно;
2. в пределах ставок, установленных законами субъекта РФ;
3. в пределах ставок, установленных НК РФ.
№ 23. Ответственность за совершение налогового правонарушения устанавливается:
1. Гражданским кодексом;
2. Налоговым кодексом;
3. Кодексом об административных правонарушениях;
4. Уголовным кодексом;
5. всеми указанными кодексами.
№ 24. Могут ли организации одновременно являться налоговыми агентами и налогоплательщиками:
1. могут;
2. не могут.
№ 25. К специальным налоговым режимам не относится:
1. система налогообложения экспортно-импортных операций;
2. упрощенная система налогообложения;
3. единый сельскохозяйственный налог.
№ 26. Налог на имущество организаций является налогом:
1. федеральным;
2. региональным;
3. местным.
№ 27. Налог на имущество физических лиц является.
1. федеральным;
2. региональным;
3. местным.
№ 28. Какие виды налогов не относятся к федеральным:
1.НДС
2. налог на имущество организаций
3. акциз
4. НДФЛ
№ 29. Что не устанавливает НК РФ:
1. права и обязанности налогоплательщика
2. административные штрафы
3. виды налогов и сборов
№ 30. Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждает:
1. Министерство финансов РФ;
2. Федеральная налоговая служба РФ;
3. Органы исполнительной власти субъектов РФ и орт местного самоуправления, уполномоченные в области финансов.
№ 31. В порядке, предусмотренном НК РФ, филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций.
1. исполняют обязанности организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения этих филиалов и иных обособленных подразделений
2. признаются самостоятельными налогоплательщиками по налогам и сборам
3. не имеют права исполнять обязанности организаций по уплате налогов ни в каких случаях
№ 32. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:
1. НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
2. федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах
3. федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ
№ 33. К региональным налогам относятся:
1. транспортный налог
2. земельный налог
3. налог на добычу полезных ископаемых
№ 34. Налоговая ставка представляет собой:
1. величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
2. установленный процент по отношению к объекту налогообложения
3.твердая сумма по отношению к объекту налогообложения
№ 35. Что такое налоговая база?
1. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
2. имущество налогоплательщика
3. доходы налогоплательщика