Описание

Тестовые задания по предмету "Налоги и налогообложение"

 

ЗАДАНИЕ № 1 . - на 5

Вопрос № 1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

1) могут устанавливаться только для Москвы и Санкт-Петербурга;

2) могут устанавливаться только на один налоговый период;

3) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований.

4) не могут устанавливаться;

5) могут устанавливаться при введении чрезвычайного положения в стране.

 

Вопрос № 2. Налог - это:

1) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

2) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

3) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.

4) добровольный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

5) обязательный, коллективный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.

 

Вопрос № 3. Определите сущность принципа удобства:

1) налог должен взиматься в такое время и таким способом, чтобы представлять наибольшее удобство для плательщиков;

2) налог должен взиматься по рациональной системе;

3) способ и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику;

4) налог должен взиматься таким способом, чтобы представлять удобство для налогового органа;

5) налоговые органы должны самостоятельно исчислить величину налога и известить налогоплательщика.

 

Вопрос № 4. Назовите принцип налогообложения, сформулированный Адамом Смитом:

1) принцип справедливости;

2) принцип срочности;

3) принцип эластичности;

4) принцип достоверности;

5) принцип платежности.

 

Вопрос № 5. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:

1) соответствующих муниципальных образований;

2) соответствующих субъектов Российской Федерации;

3) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации;

4) соответствующих субъектов, принадлежащих градообразующим компаниям;

5) соответствующих зон свободной торговли.

 

ЗАДАНИЕ № 2 . - на 5

Вопрос № 1. К местным налогам относится:

1) налог на добычу полезных ископаемых;

2) земельный налог;

3) транспортный налог;

4) государственная пошлина;

5) водный налог.

 

Вопрос № 2. К федеральным налогам относится:

1) налог на имущество физических лиц;

2) НДС;

3) транспортный налог;

4) налог на игорный бизнес;

5) налог на имущество организаций

 

Вопрос № 3. К региональным налогам относится:

1) налог на прибыль;

2) земельный налог;

3) водный налог.

4) налог на добычу полезных ископаемых;

5) налог на игорный бизнес.

 

Вопрос № 4. Сбор представляет собой:

1) обязательный взнос или платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;

2) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;

3) обязательный взнос, взимаемый с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;

4) обязательный взнос, взимаемый с физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;

5) обязательный безусловный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из обязанностей плательщиков перед государственными органами.

 

Вопрос № 5. Субъектами налогообложения являются:

1) Организации и физические лица, на которые, в соответствии с НК РФ, возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

2) Организации, предприятия и физические лица, на которые, в соответствии с НК РФ, возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

3) Организации, на которые, в соответствии с НК РФ, возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

4) Налоговые органы, на которые возложена обязанность по сбору налогов;

5) Территориальные административные образования, являющиеся плательщиками налогов и сборов.

 

ЗАДАНИЕ № 3 . - на 5

Вопрос № 1. Срок, установленный законодательством о налогах и сборах, определяется:

1) календарной датой;

2) истечением периода времени, но не более года;

3) календарной датой или истечением периода времени;

4) налоговым периодом;

5) отчетным периодом.

 

Вопрос № 2. Решение о взыскании налога доводится до сведения налогоплательщика после вынесения решения о взыскании необходимых денежных средств в срок не позднее:

1) одной недели;

2) 10 дней;

3) 6 дней.

4) двух недель;

5) 15 дней.

 

Вопрос № 3. Сведения о действующих региональных налогах и сборах публикуются:

1) Федеральной службой по налогам и сборам;

2) Министерством юстиции Российской Федерации;

3) Министерством финансов Российской Федерации;

4) Счетной палатой Российской Федерации;

5) Инспекциями Федеральной службы по налогам и сборам.

 

Вопрос № 4. Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливаются или отменяются только:

1) федеральные налоги и сборы;

2) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

3) местные налоги и сборы;

4) федеральные сборы;

5) сборы субъектов Российской Федерации.

 

Вопрос № 5. Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах:

1) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

2) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации;

3) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации;

4) в пользу государственных налоговых органов;

5) на основании решения арбитражного или конституционного суда.

 

ЗАДАНИЕ № 4 . - на 5

Вопрос № 1. Организации, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, при определении прибыли исключают из выручки:

1) налог на добавленную стоимость;

2) экспортные пошлины;

3) налог на добавленную стоимость и экспортные пошлины;

4) внереализационные расходы и экспортные пошлины;

5) коммерческие расходы, связанные с платами на таможне.

 

Вопрос № 2. Убытки от реализации основных средств:

1) не влияют на величину прибыли;

2) не уменьшают прибыль;

3) уменьшают прибыль, но для целей налогообложения восстанавливаются;

4) уменьшают прибыль для целей налогообложения, а в бухгалтерском учете восстанавливаются;

5) уменьшают прибыль.

 

Вопрос № 3. Не являются плательщиками налога на прибыль:

1) Центральный банк Российской Федерации;

2) страховые организации;

3) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

4) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства в РФ;

5) организации, ведущие свою деятельность на рынке ценных бумаг.

 

Вопрос № 4. При каких условиях организации имеют право применять кассовый метод для определения выручки:

1) кассовый метод имеют право использовать те организации, у которых за предыдущие четыре квартала средняя сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила 1 млн. руб. за каждый квартал;

2) кассовый метод имеют право использовать те организации, у которых за предыдущие четыре квартала средняя сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила 5 млн.руб. за каждый квартал;

3) кассовый метод имеют право использовать те организации, у которых за предыдущий квартал сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила 100000 рублей;

4) кассовый метод имеют право использовать организации торговли;

5) кассовым методом могут пользоваться организации, определившие его в учетной политике.

 

Вопрос № 5. В состав расходов от внереализационных операций включаются:

1) убытки по совместной деятельности;

2) налог на имущество организаций;

3) Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

4) Единый социальный налог;

5) налог на доходы физических лиц.

 

ЗАДАНИЕ № 5 . - на 4

Вопрос № 1. Кассовый метод для определения доходов и расходов имеют право применять организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал:

1) 3 млн. руб.;

2) 5 млн. руб.;

3) 1 млн. руб.;

4) 2 млн. руб.;

5) 4 млн. руб.

 

Вопрос № 2. При осуществлении различных видов деятельности общепроизводственные и общехозяйственные расходы распределяются:

1) пропорционально размеру заработной платы;

2) пропорционально прямым затратам;

3) пропорционально среднесписочной численности персонала по каждому виду деятельности;

4) пропорционально трудозатратам в нормо-часах;

5) пропорционально коммерческим и управленческим расходам по различным видам деятельности.

 

Вопрос № 3. Уменьшение налогооблагаемой прибыли производится на суммы:

1) положительных курсовых разниц;

2) положительных суммовых разниц;

3) сверхнормативных представительских расходов;

4) доходов от совместной деятельности;

5) убытка, полученного в прошлый налоговый период.

 

Вопрос № 4. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):

1) налог на добавленную стоимость не взимается;

2) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона, их получившая;

3) плательщиком налога на добавленную стоимость является сторона, их передающая;

4) налог на добавленную стоимость взимается в размере 50%;

5) налог на добавленную стоимость уплачивают и одна и другая сторона равными долями.

 

Вопрос № 5. Уплата в бюджет ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль производится:

1) до 10-го числа каждого месяца;

2) до 15-го числа каждого месяца;

3) до 28-го числа каждого месяца;

4) до 30-го числа каждого месяца;

5) до 1-го числа каждого месяца.

 

ЗАДАНИЕ № 6 . - на 5

Вопрос № 1. Налогообложение по налоговой ставке 0% производится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

1) при реализации книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой;

2) при реализации товаров для детей в соответствии с установленным перечнем;

3) при выполнении работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из Российской Федерации товаров;

4) при реализации молочных продуктов;

5) при реализации товаров для строительства сооружений, включенных в титульные государственные списки.

 

Вопрос № 2. Единый социальный налог зачисляется в следующие фонды:

1) государственный бюджет, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации;

2) федеральный бюджет, фонд социального страхования Российской Федерации, фонды обязательного медицинского страхования;

3) Пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, региональный бюджет;

4) местный бюджет, Пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования;

5) федеральный бюджет, фонд социального страхования Российской Федерации, фонды обязательного медицинского страхования, фонд занятости.

 

Вопрос № 3. Сумма налога на добавленную стоимость, которая не была зачтена налогоплательщику, подлежит возврату по его заявлению:

1) в течение месяца;

2) по истечении двух месяцев;

3) по истечении трех месяцев;

4) по истечении 6-ти месяцев;

5) по истечении 15 дней.

 

Вопрос № 4. У комиссионера, не участвующего в расчетах, облагаемых налогом на добавленную стоимость, оборотом является:

1) стоимость товаров, реализуемых покупателям;

2) стоимость товаров, представляемых комитенту;

3) сумма комиссионного вознаграждения;

4) стоимость товаров, реализуемых покупателям, уменьшенная на величину коммерческих расходов комиссионера;

5) коммерческие расходы комиссионера.

 

Вопрос № 5. По товарам, ввозимым на таможенную территорию Российской Федерации, объектом налогообложения акцизами является:

1) таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины и таможенных сборов;

2) таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины, таможенных сборов и налога на добавленную стоимость;

3) таможенная стоимость, увеличенная на сумму таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость;

4) таможенная стоимость, увеличенная на величину налога на добавленную стоимость;

5) таможенная стоимость, уменьшенная на суммы сезонных и специальных таможенных пошлин.

 

ЗАДАНИЕ № 7 . - на 4

Вопрос № 1. Для работодателей, производящих выплаты наемным работникам при определении налоговой базы на одного работника нарастающим итогом с начала года до 280 000руб., применяются следующие ставки налога:

1) Пенсионный фонд Российской Федерации - 22%, фонд социального страхования Российской Федерации - 3,2 %, фонды обязательного медицинского страхования - 2,8%;

2) Пенсионный фонд Российской Федерации - 20%, фонд социального страхования Российской Федерации - 3,6%, фонды обязательного медицинского страхования - 2,8%;

3) федеральный бюджет Российской Федерации - 20%, фонд социального страхования Российской Федерации - 3,2%, фонды обязательного медицинского страхования - 2,8%.

4) Пенсионный фонд Российской Федерации - 20%, фонд социального страхования Российской Федерации - 3,6%, фонды обязательного медицинского страхования - 2,8%; фонд занятости - 2%;

5) федеральный бюджет Российской Федерации - 20%, фонд социального страхования Российской Федерации - 3,2%, фонды обязательного медицинского страхования - 3,6%.

— для работодателей производящих выплаты наемным работникам,— 26% (в том числе в федеральный бюджет - 20%, ФСС РФ – 3,2%, в ФОМС – 2,8%);

 

Вопрос № 2. Размер авансового платежа по акцизам, уплачиваемого при приобретении региональных специальных марок, не может превышать:

1) 1% установленной ставки акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25%;

2) 3% установленной ставки акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25%;

3) 5% установленной ставки акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25%.

4) 6% установленной ставки акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25%.

5) 2% установленной ставки акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25%.

 

Вопрос № 3. Подакцизными товарами признаются:

1) спиртосодержащая продукция, ювелирные изделия, пиво, табачные изделия;

2) спиртосодержащая продукция, пиво, табачные изделия;

3) спиртосодержащая продукция, пиво, табачные изделия, ковровые изделия;

4) спиртосодержащая продукция, пиво, ковровые изделия;

5) спиртосодержащая продукция, сырая нефть, пиво, табачные изделия.

 

Вопрос № 4. Квартальные авансовые платежи налога на прибыль уплачивают:

1) все нижеперечисленные предприятия;

2) участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах;

3) все предприятия, у которых за предыдущие 4 квартала доход от реализации товаров (работ, услуг) не превысил в среднем 3 млн. руб. в квартал;

4) бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство;

5) некоммерческие организации, не имеющие доходы от реализации товаров (работ, услуг).

 

Вопрос № 5. Налоговым вычетам подлежат суммы налога:

1) фактически уплаченные продавцом при приобретении подакцизных товаров, либо фактически уплаченные при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации подакцизных товаров, выпущенных в свободное обращение;

2) фактически уплаченные продавцом при приобретении подакцизных товаров;

3) фактически уплаченные при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации подакцизных товаров, выпущенных в свободное обращение;

4) фактически уплаченные продавцом при приобретении подакцизных товаров на таможенной территории Российской Федерации в режиме реэкспорта;

5) фактически уплаченные продавцам при вывозе с таможенной территории Российской Федерации.

 

ЗАДАНИЕ № 8 . - на 5

Вопрос № 1. В Российской Федерации применяются адвалорные ставки таможенных пошлин, начисленные:

1) в процентах к таможенной стоимости облагаемых товаров;

2) в процентах к фактической стоимости товара;

3) в процентах к закупочной стоимости ввозимого товара;

4) в процентах к рыночной стоимости товара;

5) в процентах к валютной стоимости ввозимого товара.

 

Вопрос № 2. Платежная база в зависимости от вида