Описание

СБОРНИК ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ по предмету "Налоги и налогообложение"

 

Задание 1

Вопрос 1. Как называется обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц (налогоплательщиков), в форме отчуждения (изъятия) принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства?

1. пошлина;

2. сбор;

3. налог.

 

Вопрос 2. Вставьте пропущенные слова в текст: «Индивидуальность уплаты налогов означает, что каждый налогоплательщик должен платить ... налоги, какие существуют в государстве, а только те, которые ему положено платить по своему социальному статусу».

1. не все;

2. все;

3. любые.

 

Вопрос 3. Сколько Вы можете назвать основных функций, которые выполняют налоги в обществе?

1. 2;

2. 3;

3. 4.

 

Вопрос 4. Что из перечисленного является обязательными элементами налога?

1. налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период;

2. налоговые ставки; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога в бюджет;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 5. Как называется та часть объекта налогообложения, при помощи которой исчисляется налог?

1. ставка;

2. единица налогообложения;

3. варианта 1 и 2.

 

Задание 2

Вопрос 1. Как называется размер налога, который взимается с объекта налогообложения в целом?

1. ставка;

2. единица налогообложения;

3. варианта 1 и 2.

 

Вопрос 2. Какие бывают ставки налогообложения?

1. твердые и пропорциональные;

2. прогрессивные и регрессивные;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 3. Сколько Вы можете назвать основных принципов организации системы налогового стимулирования, выработанных мировой практикой?

1. 5;

2. 6;

3. 7.

 

Вопрос 4. Какие основные принципы налогообложения разработаны еще Адамом Смитом в 1776 году?

1. принцип справедливости и принцип определенности;

2. принцип удобности и принцип экономии;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 5. Какой характер носят методы налогообложения в России?

1. добровольный характер;

2. принудительный характер;

3. добровольно-принудительный характер.

 

Задание 3

Вопрос 1. Сколько Вы можете назвать способов взимания налогов в России?

1. 2;

2. 3;

3. 4.

 

Вопрос 2. Кто такие налоговые агенты в соответствии с Налоговым кодексом РФ?

1. физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогопла¬тельщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми ор¬ганами (таможенными органами, органами государственных внебюд¬жетных фондов), иными участниками отношений, регулируемых законом;

2. лица, на которых в соответ¬ствии с Налоговым Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налога;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 3. Что понимается под налоговой системой?

1. совокупность налоговых платежей (налогов, пошлин и сборов), взимаемых на территории государства в соответствии с налоговым законодательством,

2. совокупность норм и правил, определяющих полномочия и ответственность сторон, участвующих в налоговых правоотношениях,

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 4. Как называются налоги, для которых перечень, размеры ставок, объекты налогообложения, плательщики, налоговые льготы и порядок зачисления налогов в бюджет или во внебюджетные фонды устанавливаются законодательными актами РФ и взимаются на всей ее территории?

1. федеральные налоги;

2. региональные налоги;

3. местные налоги.

 

Вопрос 5. К какой группе налогов относится налог на недвижимость?

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

 

Задание 4

Вопрос 1. К какой группе налогов относятся земельный налог и налог на рекламу?

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

 

Вопрос 2. Как называется обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений?

1. налог;

2. сбор;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 3. Для какого вида налоговых платежей характерна регулярность уплаты и расчет величины платы осуществляется по формуле?

1. для налогов;

2. для сборов и пошлин;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 4. Сколько Вы можете назвать основных принципов построения налоговой системы?

1. 5;

2. 6;

3. 7.

 

Вопрос 5. Сколько Вы можете назвать основных признаков (оснований) классификации налоговых платежей?

1. 5;

2. 6;

3. 7.

 

Задание 5

Вопрос 1. Какие налоги исторически появились раньше?

1. прямые;

2. косвенные;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 2. Как различаются налоги в соответствии с уровнем бюджета, в который они зачисляются?

1. в соответствии с этим критерием классификации различают налоги закрепленные и регулирующие;

2. в соответствии с этим критерием классификации различают налоги прямые и косвенные;

3. в соответствии с этим критерием классификации различают налоги федеральные, региональные и местные.

 

Вопрос 3. В какой стране был впервые разработан и внедрен налог на добавленную стоимость?

1. в Германии;

2. в Швеции;

3. во Франции.

 

Вопрос 4. В какой стране социальные платежи в виде начислений в фонд оплаты труда являются самыми большими?

1. в Германии;

2. в Швеции;

3. во Франции.

 

Вопрос 5. Вставьте пропущенные слова в текст: «Исходное условие в выборе методов налогового регулирования одно единственное: государственное вмешательство в ход воспроизводственных процессов должно быть ... ».

1. экономически целесообразным и взвешенным;

2. максимально эффективным для пополнения бюджета;

3. наиболее щадящим для предпринимателей.

 

Задание 6

Вопрос 1. На кого в стране распространяется сфера применения налогового законодательства?

1. на граждан данной страны;

2. на организации данной страны;

3. на резидентов данной страны.

 

Вопрос 2. Сколько особенностей имеет действующее налоговое право России?

1. 4;

2. 6;

3. 8.

 

Вопрос 3. На какие группы можно разделить нормативные акты, регулирующие отношения резидентов и государства в области налогообложения, в зависимости от юридической силы?

1. акты федеральных органов власти; акты субъектов Российской Федерации;

2. акты органов местного самоуправления; акты органов бывшего СССР; международные акты;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 4. Какой нормативный акт обладает высшей юридической силой и является базой текущего законодательства?

1. закон федерального органа власти;

2. указ Президента РФ;

3. Конституция Российской Федерации.

 

Вопрос 5. Вставить пропущенные слова: «Неопубликованные нормативные правовые акты ... правовых последствий как не вступившие в силу».

1. не применяются, не влекут;

2. применяются в особом режиме, но не влекут;

3. применяются, но не влекут.

 

Задание 7

Вопрос 1. Какие издания являются официальными для федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания?

1. "Парламентская газета", "Российская газета",

2. "Собрание законодательства Российской Федерации",

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 2. Когда вступают в силу нормативно-правовые акты Президента РФ и Правительства РФ, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, или сведения конфиденциального характера?

1. через 7 дней после их подписания;

2. через 1 месяц со дня их подписания;

3. со дня их подписания.

 

Вопрос 3. В каком нормативно-правовом акте записано: «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют»?

1. Налоговый кодекс РФ;

2. Конституция РФ;

3. Уголовный кодекс РФ.

 

Вопрос 4. Какой нормативно-правовой акт закрепляет принцип приоритета международных соглашений в области налогообложения, заключенных Федерацией, над национальными налоговыми нормами?

1. Налоговый кодекс РФ;

2. Конституция РФ;

3. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».

 

Вопрос 5. К каким нормам общих налоговых законов относятся нормы ответственности за нарушение налогового законодательства?

1. к нормам непрямого действия;

2. к нормам прямого действия;

3. варианты 1 и 2.

 

Задание 8

Вопрос 1. К каким нормам общих налоговых законов относятся нормы, связанные с бухгалтерским учетом или льготным налогообложением?

1. к нормам непрямого действия;

2. к нормам прямого действия;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 2. Как называется свод законодательных актов о налогообложении, объединенных в один целостный документ?

1. Конституция РФ;

2. Налоговый кодекс РФ;

3. Варианты 1 и 2.

 

Вопрос 3. Когда вступил в силу Налоговый кодекс РФ?

1. 1 января 1999 г.;

2. 1 января 2000 г.;

3. 1 января 2001 г.

 

Вопрос 4. Какова была собираемость налогов в России в начале налоговой реформы (1992 – 1993 гг.)?

1. около 90%;

2. около 60%;

3. около 40%.

 

Вопрос 5. Что определено и установлено Налоговым кодексом РФ?

1. единая система налогов и сборов,

2. общие принципы налогообложения,

3. варианты 1 и 2.

 

Задание 9

Вопрос 1. Какие налоги и сборы в соответствии с Налоговым кодексом РФ устанавливаются представительными органами местного самоуправления?

1. Федеральные налоги и сборы;

2. Региональные налоги и сборы;

3. Местные налоги и сборы.

 

Вопрос 2. Вставьте пропущенные слова в текст: «Определено, что все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются ... ».

1. в пользу государства;

2. в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 3. Какие налоги и сборы являются обязательными к уплате на всей территории Российской Федерации?

1. местные налоги и сборы;

2. региональные налоги и сборы;

3. федеральные налоги и сборы.

 

Вопрос 4. Какие специальные налоговые режимы устанавливаются в соответствии с Налоговым кодексом РФ?

1. применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности;

2. применение вмененного налога, применение единого налога на сельскохозяйственных товаропроизводителей;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 5. Что можно сказать о правах налогоплательщиков, определенных в Налоговом кодексе?

1. права налогоплательщиков существенно уменьшились;

2. права налогоплательщиков не изменились;

3. права налогоплательщиков расширились.

 

Задание 10

Вопрос 1. Какие способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов приводятся в Налоговом кодексе РФ?

1. залог имущества, поручительство, пеня,

2. приостановление операций по счетам в банке и наложение ареста на имущество налогоплательщика,

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 2. Что предполагает проведение налоговой реформы, частью которой является принятие Налогового кодекса РФ?

1. объединение всех видов социальных отчислений в единый социальный налог, введение единого налога на доходы от капитала, основные налоги могут пересматриваться не чаще чем один раз в год одновременно с принятием федерального бюджета,

2. предусмотрено существенное сокращение общего уровня налоговых изъятий, будет снижена ставка федерального налога на прибыль для банков и страховых организаций, работающих с крестьянскими и фермерскими хозяйствами, сокращение налоговых льгот,

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 3. Какая из проблем налоговой реформы является наиболее серьезной проблемой?

1. сокращение налоговых льгот;

2. объединение всех видов социальных отчислений в единый социальный налог;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 4. В чем состоит особенность налоговых реформ «советского» периода?

1. налоговая реформа оставалась элементом централизованно планируемой государством экономики с преобладанием государственного сектора;

2. налоговые реформы носили принципиальный характер, исходящий из равенства всех форм собственности;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 5. Что было главными недостатками российской налоговой системы 1992-1998 гг.?

1. несогласованность, нестабильность налогового законодательства;

2. противоречивость налогового законодательства;

3. варианты 1 и 2.

 

Задание 11

Вопрос 1. Действует ли в настоящее время налог на содержание объектов социально-культурной сферы?

1. да;

2. нет;

3. да, но только в ряде регионов.

 

Вопрос 2. Введен ли в действие в 2002 г. сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами?

1. да;

2. нет;

3. в ряде регионов.

 

Вопрос 3. Изменилась ли с 35% в Налоговом кодексе ставка налога на прибыль?

1. увеличилась;

2. уменьшилась;

3. осталась без изменения.

 

Вопрос 4. Что предусматривает принятие Налогового кодекса в отношении косвенных налогов?

1. повышение доли косвенных налогов;

2. снижение доли косвенных налогов;

3. увеличение числа косвенных налогов.

 

Вопрос 5. Что предусматривает принятие Налогового кодекса в отношении доли прямых налогов, уплачиваемых населением?

1. рост доли прямых налогов, уплачиваемых населением;

2. снижение доли прямых налогов, уплачиваемых населением;

3. доля прямых налогов, уплачиваемых населением, останется неизменной.

 

Задание 12

Вопрос 1. Что входит в систему законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в соответствии с Налоговым кодексом РФ?

1. законодательство Российской Федерации о налогах и сборах; законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах;

2. нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 2. Относятся ли ведомственные приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами к актам законодательства о налогах и сборах?

1. да;

2. нет;

3. иногда.

 

Вопрос 3. Кто являются индивидуальными предпринимателями в соответствии с трактовкой Налогового кодекса РФ?

1. физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица,

2. частные нотариусы, частные охранники, частные детективы и вообще все другие физические лица, систематически и самостоятельно, на свой риск, осуществляющие деятельность, направленную на получение дохода (в том числе и не зарегистрировавшиеся);

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 4. К какому виду налогов относится налог на прибыль организаций?

1. к местным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к федеральным налогам.

 

Вопрос 5. Когда налог считается установленным?

1. налог считается установленным лишь в том случае, если определены налогоплательщики;

2. налог считается установленным лишь в том случае, если определены элементы налога;

3. варианты 1 и 2.

 

Задание 13

Вопрос 1. Что признается подакцизным минеральным сырьем?

1. нефть и стабильный газовый конденсат;

2. природный газ;

3. варианты 1и 2.

 

Вопрос 2. Имеют ли право организации и индивидуальные предприниматели на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связан¬ных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость?

1. да, имеют всегда;

2. нет, не имеют никогда;

3. да, имеют, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручку от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога и налога с продаж не превысила в совокупности один миллион рублей.

 

Вопрос 3. Какова длительность налогового периода для налога на добавленную стоимость?

1. один год;

2. одни квартал;

3. один месяц.

 

Вопрос 4. Каковы ставки НДС на товары и услуги при их реализации (исключая сельскохозяйственную продукцию и продукты ее переработки)?

1. 0%, 10%; 20%;

2. 9.09%; 16.67%;

3. варианты 1 и 2.

 

Вопрос 5. Что признается прибылью для российских организаций в соответствии с Налоговым кодексом?

1. полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов;

2. полученный доход;

3. варианты 1 и 2.

 

<